Odpočítáváte dny, než dosáhnete zákonem stanoveného věku pro odchod do důchodu? Pokud máte pocit, že byste si odpočinek zasloužili o několik let dříve, a zároveň nechcete využít finančně znevýhodněného předčasného důchodu, nabízí se pro vás možnost předdůchodu. Chce to jen „maličkost“ – mít dostatečně velké úspory.
Kdo chce nebo potřebuje skončit s prací dříve, než dosáhne řádného důchodového věku, může využít institutu předčasného starobního důchodu, o němž jsme psali v samostatném článku. Ačkoli jsou si oba názvy velmi podobné, a dochází tak často k jejich záměně či slučování, jde o zcela jiné pojmy.
Předčasný důchod je dávkou poskytovanou státem ze systému důchodového pojištění a je určen všem, kdo splní nastavené podmínky. Předdůchod je vyplácen z doplňkového penzijního spoření. Poskytují ho penzijní společnosti na základě úspor, které si občan v průběhu let naspořil.
Máte úspory? A můžeme je vidět?
Právě dostatečná výše úspor je hlavní podmínkou pro odchod do předdůchodu. Délka výplaty se pak odvíjí od částky naspořené na účtu doplňkového penzijního spoření. Vyplácená částka má zpravidla pomoci překlenout dobu do vzniku nároku na řádný starobní důchod poskytovaný státem.
O předdůchod je možné požádat nejdříve pět let před dosažením řádného důchodového věku, minimální délka výplaty jsou dva roky. Aby nárok na předdůchod vznikl, je třeba spořit alespoň pět let, u smluv s podpisem po 1. lednu 2024 nejméně deset let.
Jinými slovy, pokud je váš řádný důchodový věk stanoven na 63 let, do předdůchodu můžete zamířit nejdříve v 58 a spořit je třeba minimálně od 53 let. Chybějící částku je ale možné na účet doplňkového penzijního spoření před podáním žádosti vložit i jednorázově.
A o jak velké sumy, které je třeba mít v záloze, jde? Stanovená částka se pro jednotlivé roky mění, aby zohledňovala vývoj hospodářské situace. Minimální čistá dávka předdůchodu je pro letošek stanovena na 12 729 korun. Nastavená měsíční výplata je pevně stanovena, vyplácení nelze v průběhu přerušit.
Nejde o žádnou náhodně stanovenou částku, odpovídá 30 procentům průměrné hrubé mzdy za předchozí kalendářní rok. Pro dva roky předdůchodu je tedy nutné mít na penzijním účtu 305 496 Kč, pro odchod o pět let dříve je to 763 740 korun.
Údaje o minimální měsíční splátce pro rok 2025 budou známé na konci letošního roku. Lze předpokládat, že hrubá měsíční mzda a s ní minimální měsíční splátka předdůchodu opět vzroste.
Vzhledem k tomu, že ani částka necelých 13 tisíc nepokryje životní náklady, volí předdůchod zpravidla ti, kdo chtějí omezit dobu strávenou v práci, ale zároveň pracovní trh zatím neopouští úplně. Vyplácený předdůchod jim pak pokrývá (alespoň částečně) výpadek v příjmech.
Na předdůchodu netratíte
O předdůchod nežádáte u žádné státní instituce, ale u penzijní společnosti, u níž máte uzavřenou smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Ta pak informuje zdravotní pojišťovnu a Českou správu sociálního zabezpečení o začátku čerpání předdůchodu.
Zatímco předčasný starobní důchod znamená, že se výše důchodu bude dotyčnému krátit, a to trvale, předdůchod na výši následně vypláceného starobního důchodu vliv nemá.
Období pobírání předdůchodu se považuje za takzvanou vyloučenou dobu. To znamená, že i když jsou vaše příjmy v daném období nižší, případně nepracujete vůbec, neznehodnocují se tím vaše dřívější výdělky, které ovlivňují výši starobního důchodu.
Platí stát
Další výhodou je, že v době pobírání předdůchodu zdravotní pojištění za účastníka hradí stát, od platby sociálního pojištění je osvobozen. Kdo zůstává v zaměstnaneckém poměru, pojištění za i nadále odvádí zaměstnavatel. Předdůchodci mohou podepsat, stejně jako jakýkoli jiný zaměstnanec, prohlášení k dani a uplatňovat slevu na poplatníka.
Živnostníci v tomto období nemají povinnost platit minimální zálohy na zdravotní pojištění, hradí je podle skutečných příjmů. Pro účely zdravotního pojištění jsou předdůchodci považováni za státní zaměstnance, proto je jejich samostatná výdělečná činnost považována za činnost vedlejší.
Zatímco možnosti pracovat jsou v předčasném důchodu značně omezené, pro předdůchod žádné restrikce v tomto ohledu neplatí. Není nutné čekat do doby dosažení řádného důchodového věku, jako v případě důchodu předčasného. V předdůchodu lze pracovat bez omezení, pobírat podporu v nezaměstnanosti či nemocenské dávky. Není vyloučen ani souběh předčasného důchodu a předdůchodu.
